От НДС до акцизов: преобразования в начислениях налогов в 2026 году касаются простых россиян, мигрантов и предпринимателей

С 2026 года в нашей стране вступил в силу масштабный пакет налоговых изменений. Главные из них — повышение НДС до 22%, пересмотр ставок НДФЛ для иностранцев, ужесточение условий для малого предпринимательства, рост акцизов на «вредные» товары и рекордное увеличение налогов для букмекеров. Все эти меры направлены на укрепление бюджета, стимулирование развития приоритетных отраслей экономики и перераспределение финансовых потоков в пользу социальных целей. Кто и сколько теперь будет платить, «МК» разбирался вместе с экспертами.

С 1 января в нашей стране вступил в силу масштабный пакет изменений в налоговой системе. Главным его элементом экономисты справедливо считают повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22%. Однако власти пошли навстречу гражданам: льготная ставка в 10% сохранится для социально значимых категорий товаров. Под её защиту попадают продукты питания, лекарства, медицинские изделия, детские товары, книги, периодика, а также племенной скот — всё то, что напрямую влияет на качество жизни и здоровье населения.

Согласно оценке, данной этим изменениям министром финансов Антоном Силуановым, рост НДС повлияет на инфляцию, но добавит к ней не более 1%. В ходе своего выступления в начале декабря глава Минфина подчеркнул, что преобразование налоговой системы стало сложным, но правильным решением, которое позволит обеспечить макроэкономическую устойчивость, необходимую для дальнейшего роста.

Перемены в упрощёнке

С этого года начинается поэтапное ужесточение условий для малого бизнеса на упрощёнке и патентной системе (УСН и ПСН). Порог доходов, при превышении которого предприниматель обязан платить НДС, будет снижаться: с 20 млн рублей в 2026 году до 15 млн — в 2027-м и 10 млн — с 2028 года. Это даёт бизнесу трёхлетний переходный период, чтобы плавно адаптироваться к происходящим изменениям.

Властями также было принято решение поддержать тех бизнесменов, которые применяют УСН и впервые станут плательщиками НДС: за просрочку подачи первой декларации за любой квартал 2025 года штрафов не будет. Это жест поддержки — признание того, что переход на новую налоговую реальность требует дополнительных усилий и времени.

«Именно более жесткий контроль, который проводит налоговая инспекция за счет автоматизации, и обеспечивает более быструю реакцию в части предоставления возвратов и льгот, — отмечает налоговый консультант Оксана Лангольф. — За счет того, что в последние годы автоматизация и персонализация данных по каждой единице налогоплательщиков, будь то бизнес или обычный гражданин, достигли высокого уровня, мы получаем возможность без очередей, долгих согласований и потраченных времени и нервов пользоваться предоставленными государством льготами».

Однако не все послабления сохраняются. С нового года отменяется мораторий на НДС для отдельных банковских операций, действовавший с 2006 года. Это решение может повлиять на стоимость некоторых финансовых услуг, но, по логике регуляторов, уравняет правила игры на рынке.

С 1 января налогом по ставке 22% стали облагаться эквайринг, процессинг операции по банковским картам и переводы через Систему быстрых платежей (СБП). Новая мера, по оценкам Минфина, принесёт в федеральный бюджет порядка 30 млрд рублей.

Союзные правила и акцизы

Граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Армении — с 2026 года перестанут платить НДФЛ по «иностранным» ставкам. Теперь они, как и россияне, будут облагаться налогом на доходы физических лиц по прогрессивной шкале — от 13% до 22%. Напомним, что ранее ставка для них составляла 30%, как для иностранцев и нерезидентов. Соответственно, налоговый режим для граждан ЕАЭС, таким образом, стал более лояльным. Это не просто техническое уточнение, а логичный шаг к интеграции трудовых рынков союзного пространства.

Однако для тех, кого закон называет «иностранными агентами», правила стали жёстче: для них введена единая ставка НДФЛ в 30%.

Сильные изменения с 1 января коснулись и букмекерской индустрии. Налоговая нагрузка на представителей этого бизнеса выросла почти в 60 раз. Но здесь есть и общественный акцент — значительная часть дополнительных поступлений от этого налога пойдёт на развитие детского и массового спорта. Получается, что ставки на исход матчей теперь опосредованно будут финансировать успехи будущих чемпионов.

С 1 января также были проиндексированы ставки косвенных налогов. Они затронули алкоголь, табак, топливо и автомобили. Так, акциз на крепкий алкоголь (свыше 18%) был увеличен с 740 до 824 рублей за литр безводного спирта. На «тихие» вина он был поднят с 113 до 148 рублей за литр, на игристые — с 125 до 160 рублей. По оценкам Минфина, только за 2026–2027 годы эта мера принесёт казне 138 млрд рублей, а ещё свыше 10 млрд — за счёт акцизов на нефтепродукты и автомобили.

А вот изменения для малого и среднего бизнеса будут более ощутимы: пониженный тариф страховых взносов в 15% сохранят только те компании, чья деятельность будет включена в утверждённый правительством перечень приоритетных отраслей. У остальных произойдет возвращение к стандартной нагрузке. Это сигнал от властей: поддержка малого и среднего предпринимательства теперь будет не массовой, а точечной — за вклад в стратегические направления экономики.

Техносбор и новые возможности

О главных изменениях в уплате налогов для россиян и деталях взаимодействия с ФНС рассказала владелец компании «Бухгалтерский дом «Тобу» Екатерина Зеленская.

— Правда ли, что в 2025 году стало сложнее «спрятать» доходы от налоговой — например, при подработках, сдаче квартиры или продаже авто?

— Прятать доходы от налоговой становиться сложнее каждый год. Помимо автоматизированных систем, которые отслеживают крупные сделки типа продажи недвижимости или автомобиля, налоговики стали сопоставлять расходы по картам с наличием официальных доходов.

— Что изменилось на практике для обычного человека?

— Помимо фрилансеров, которые «забыли» оформить статус самозанятого, под пристальное внимание стали попадать «вечные студенты», живущие на вспоможение родителей, и неработающие жены, активно тратящие по картам. Конечно, нет проблем дать подтверждение доходов мужа, которых достаточно и на него, и на жену, но это только тогда, когда они есть официально и все налоги уплачены. Если вы попали в такую историю, то будьте готовы доплатить НДФЛ с таких доходов. Для справки: если заплатите раньше, чем вам выставят требование, то вы можете избежать штрафа.

— Какие самые частые ошибки допускают граждане при заполнении налоговых документов и как их избежать без помощи бухгалтера?

— Самые частые ошибки, которые допускают при заполнении декларации и за которые можно реально нарваться на штраф — указать не все доходы, подлежащие декларированию. И тут вас даже бухгалтер вряд ли спасет, если вы не вспомните, в чем еще успели поучаствовать в 2025. Тут важно помнить, что в 2026 году льготы при продаже долей компаний при владении более 5 лет так же отменены. Так же фискалы часто снимали расходы на приобретение имущества, которые вы понесли по декларации за счет выданных пособий, мат.капитала, военной ипотеки и пр. субсидий.

— Что главное нужно знать о вступивших в силу налоговых изменения?

— Касательно повышения ставок налогов: удвоение, по сути, соцвзносов для большинства представителей малого бизнеса, отмена льгот по УСН в большинстве регионов, «включение» НДС означает, что для предпринимателей, формирующих почти 40% всей экономики страны, будет как минимум удвоение налоговой нагрузки. Это однозначно повлечет за собой увеличение цен и ударит по карману рядовых граждан.

— Кого затронет технологический сбор?

— Кошелек всех любителей импортной электроники. С одной стороны, нужно дать поддержку отечественному производству. С другой — относится к этой мере следует без иллюзий в виду сильного отставания технологической базы. Доля импортного в технике превышает 50%, так что хочешь не хочешь, а отдашь часть своего дохода на новый квази-налог. Это будет еще одной потерей вкупе с расходами на повышение налоговой нагрузки на бизнес, который непременно переложит бремя налогов в карман конечного потребителя.

— Налоговая всё чаще использует решения на основе искусственного интеллекта (ИИ) и автоматизацию. Это делает контроль жёстче или, наоборот, помогает людям быстрее получать льготы и возвраты?

— Налоговая чаще использует ИИ, но на личном опыте видим лишь ужесточение налогового контроля. Справедливости ради надо отметить отмену требований подтверждающих документов на медицинские и образовательные нужды при формировании налоговых вычетов, но это не связано с работой ИИ, хоть и, безусловно, сильно облегчает доступ ко льготам.